Comptes d'epargne libre d'impot

Dans le dernier budget federal, une mesure tres interessante entrait en vigueur le 1er janvier 2009. Ce sont les Comptes d'epargne libre d'impot (CELI).

Tout resident canadient de plus de 18 ans peut s'ouvrir un tel compte avec toute institution financiere qui se respecte. Le maximum de cotisation annuel est de 5000$, et est reportable dans les annees futures. Exemple, vous ne cotisez rien en 2009, alors en 2010 vous pourrez cotiser 10 000$ (5000 pour 2009 et 5000 pour 2010)

Les revenus tires des placements de cet argent sont totalement a l'abri de l'impot d'ou le nom. Vous pouvez acheter tout type de placement (actions, fonds mutuel, bon du tresor, obligation etc...) ou garder l'argent liquide.

J'entends quelques futes de demander la difference entre un CELI et un REER. Le REER donne droit a une deduction d'impot lorsque l'on cotise et est taxe lorsque on le retire. Le CELI ne donne pas de deduction lors de la cotisation, mais n'est pas imposable au retrait. Dans les 2 cas, les revenus des placements sont a l'abri de l'impot.

Le REER est une mesure a long terme. Il est utile pour prevoir la retraite et on ne devrait jamais sortir de l'argent de notre REER avant celle-ci. Le CELI est une mesure temporaire. Si vous avez quelques milliers de $ que vous conservez en vue de vous acheter une voiture par exemple, il serait interessant de le mettre dans un CELI, et de gagner des revenus de placement non-imposes, et de le ressortir lors de l'achat.

L'autre utilisation est pour 2 types de gens. Les retraites qui ont depasse 72 ans et qui doivent par la loi faire des retraits a leur FERR. Une portion de ces retraits pourront etre verse au CELI et demeurer a l'abri de l'impot. L'autre sont les gens qui utilisent la totalite de leur cotisation au REER et qui ont encore des fonds supplementaires (il y en a de moins en moins ces temps-ci...) Le premier 5000$ des fonds excedentaire devrait etre verse au CELI pour diminuer leur impact fiscal.

- Devrais-je emprunter pour cotiser au CELI ?

Absolument pas ! Meme si vos revenus de placement seraient a l'abri de l'impot, les interets paye sur votre pret ne seront pas deductibles. Et dans les temps presents les rendement sur placements sont generalement inferieur au taux d'interet payes.

- Devrais-je prioriser le REER ou le CELI pour mes cotisations ?

De maniere generale le REER est a prioriser, cependant il faut aussi considerer l'horizon de placement. Si ce sont des fonds que vous n'avez pas besoin a court terme, alors REER. Si vous en avez besoin a court terme alors CELI.

- Devrais-je cotiser au CELI ou payer mes dettes ?

A l'exception du REER, on devrait tous payer nos dettes avant de cotiser au CELI. La raison est simple, les interets sur les dettes ne sont pas deductibles et viennent gruger votre pouvoir d'achat et votre capacite d'epargne a long terme.

Les dettes devraient etres rembourses en commencant par ceux qui coutent le plus cher en interets.

1. Les carte de credit merdiques comme Sears, Canadian Tire, Zellers, Ultramar et tout autre detaillant.
2. Les cartes de credit convemtionnelles, Visa, MasterCard, American Express etc...
3. Les marges de credit
4. Prets personnels (dont les prets auto)
5. Hypotheque residentielle.

Il y a des moyens pour rendre vos interets payes sur un pret deductible fiscalement tout en etant legal, mais c'est un processus plus complique.